📈ИИС-3. FAQ

Ответы на популярные вопросы по тематике ИИС-3.

Можно ли открыть ИИС – 3, если уже есть ИИС старого типа?
Нет, открыть ИИС – 3 при наличии у вас ИИС старого типа нельзя.

Тут есть два варианта: (1) либо трансформировать ИИС старого типа в ИИС–3, (2) либо закрыть ИИС старого типа, после чего открывать ИИС-3. #При этом трансформация старого счета в ИИС–3 выглядит предпочтительнее, т.к. до получения льготы в ₽30 млн на финрез вам останется «провладеть» трансформируемым счётом всего 2 года. Подробнее писал об этом здесь.

На практике может сложиться ситуация, когда инвестору, у которого есть ИИС старого типа, открыли ИИС–3. Например, старый ИИС открыт у одного брокера, а новый ИИС–3 открывает другой брокер ввиду отсутствия информации о счёте старого типа. Это нарушение и, вероятнее всего, у инвестора в будущем возникнут проблемы с получением налоговых льгот. Поэтому будьте внимательнее. Открывая ИИС-3 убедитесь, что у вас нигде «не завалялся» ИИС старого типа.

В какой срок можно трансформировать ИИС старого типа в ИИС–3?
На сегодняшний день ограничений по сроку перевода ИИС старого типа в ИИС–3 нет. В дальнейшем я не исключаю, что такие ограничения появятся, но сейчас их нет. #При этом важно помнить, что ФНС на данный момент не разработала соответствующую форму заявления, ожидаю, что скоро она появится.

Утратит ли инвестор право на получение вычета на финрез по ИИС–3, если на момент открытия ИИС – 3 у него был открыт ИИС старого типа? Утратит ли инвестор право на вычет, если у него будет открыто более трёх ИИС–3?
Если у инвестора есть ИИС старого типа, право на получение вычета по ИИС–3 утрачивается.

Следует также помнить, что максимальное количество счетов на одного инвестора – три ИИС нового типа (ИИС–3). Если «перебрать» это максимальное количество, право на вычет утратится. #При этом в законодательстве есть оговорка, что если требование по количеству ИИСов не соблюдено, но на дату (1) подачи налоговой декларации / (2) исчисления налога налоговым агентом / (3) подачи заявления о предоставлении вычета в упрощенном порядке договор на ведение «лишнего» ИИС прекращен, право на вычет сохраняется.

Столкнулся с информацией, что льгота в ₽30 млн распространяется на все открытые ИИС–3, верно ли в таком случае утверждение, что если открыть три ИИС–3, то льгота будет ₽90 млн?
Льгота в ₽30 млн распространяется на все ИИС–3, закрытые в один календарный год (налоговый период). Если сегодня (в 2024 г.) вы откроете три счёта и закроете все эти три счёта в 2029 г., то вы получите вычет ₽30 млн (т.к. все ваши ИИС–3 закрыты в течение одного налогового периода). Но если один счёт вы закрываете в 2029 г., второй – в 2030 г., а третий в 2031 г., то по каждому счёту вы получите вычет в ₽30 млн (т.е. ₽90 млн в течение трёх лет).

Но если хотя бы один из ИИСов в течение срока жизни других ИИСов будет закрыт не вовремя (т.е. в нашем примере ранее 5 лет), инвестор лишится льгот по всем открытым на момент нарушения ИИСам (даже если другой ИИС будет закрыт вовремя).

Инвестор может открыть не более трёх ИИС–3. Он может это сделать только у одного брокера/УК или счета можно открывать у разных брокеров/УК?
Можно у одного, можно у разных. Никаких ограничений на этот счёт нет. Главное, чтобы в совокупности у инвестора было открыто не более трёх счетов. А открыты они в одном брокере/УК, или в разных, значения не имеет.

Налоговый вычет на пополнение счёта (₽400 тыс.) можно получить только по ставке 13% (т.е. 13% от ₽400 тыс. = ₽52 тыс.)?
Налоговый вычет на пополнение счёта «привязан» к вашей основной налоговой базе со ставками от 13% до 22%. Поэтому если вы, например, получаете такую зарплату, которая облагается до ставки в 22%, то сумма «налогового кэшбека» для вас = ₽400 тыс.*22% = ₽88 тыс./год. Иначе говоря, по чем более высокой ставке вы платите налоги, тем больше для вас будет «отдача» от этого вычета.

Спасибо Константину Асабину за помощь в подчета.

Спасибо Константину Асабину за помощь в подготовке поста.

#ИИС_3